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一文读懂“智能财务分析”

今天分享的主题是“智能财务分析——财务数字化升级实践”。

 

目录

 

一、智能财务帮助企业提高工作效率

二、取势

三、明道

四、利器

五、优术

六、践行

七、智能财务分析还有哪些价值?

八、数字化升级的价值是什么?

 

 

智能财务分析与日常的财务报表分析有什么不同?它到底会智能到什么程度呢?先给大家泼一点冷水,智能绝对不是什么事情都能代替人来完成。

 

一、智能财务帮助企业提高工作效率

 

很多人都听过伊丽莎白和福尔摩斯,这两个名字合在一起又是谁呢?是女版的乔布斯。

 

伊丽莎白·福尔摩斯,19岁创业,用一滴血的故事赢得了将近100亿美金的投资,连马云和克林顿都为她站过台。

 

其实这是个骗局,并且忽悠了整个美国甚至全世界,直到20183月才最终破灭。

 

这个骗局提出利用一滴血可以在半个小时检出200多种疾病,不用去医院,省钱当然是重点,但是这个故事最吸引大家的是方便快捷!如果这事情是真的,确实能够造福人类。

 

举以上的例子,只是想告诉大家,不要把大数据、AI等想得多么高大上,纵观这200多年,绝大多数的技术变革都只是在解决效率这一件事情。 



如中国古代的四大发明,还有最近的“新四大发明”(扫码支付、共享单车、网购、高铁),无一不是让大家的生活变得更高效。

 



 

同样,智能财务一大优势就是帮助企业提高工作效率。

 

接下来,我将通过五个环节来分享今天的主题:取势、明道、利器、优术和践行。这是借鉴了长江商学院的校训:取势、明道、优术、合众。

 

 

二、取势

 

智能财务分析,财务数据分析

 

势,往往无形,却决定了不可逆的方向;取势重在顺势而为,顺势则事半功倍。但势,也有强弱早晚之分,时机与位置就显得尤其重要。

 

雷军说到的“风口的飞猪”,即是完美的诠释:我们要对未来有正确的判断,在正确的时候做正确的事情。

 

这些年来,财务信息化到底发生了怎样的变化及趋势呢?

 

1988年用友软件公司成立,之后用友、金蝶、金算盘等厂商与政府一起推行会计电算化到2000年左右,即手工会计到会计电算化转型经历了有十多年。

 

2000年—2017年,核算会计向管理会计升级,很多企业都用上了成本预算系统。

 

2017年开始,大数据、AI、云计算技术逐渐成熟,政府大力改造升级的“金税三期”就是迄今为止最成功的大数据应用案例。

 

还有财务机器人,如智能的财务中心,可以完成初级而重复的工作;现在正推行的智能费控系统,可以直接扫描识别原始凭证、审核真伪、去重,并与预算对比,生成会计凭证,整个过程没有财务人员的参与。 



所以,现在很多人讨论和担忧:大数据和AI等技术是否会取代人?让会计人员失业?

 

实际上,AI是取代了重复性劳动,让财务人员从重复劳动中解放出来,让他们有更多的时间去发挥智慧。

 

所以,关键在于你是顺势而为,利用这些新技术服务于你,还是后知后觉被淘汰。

 

三、明道

 

智能财务分析,财务数据分析

 

接下来我们继续第二个环节:明道。

 

报表与分析这两个概念经常被混为一谈。报表分析说起来很自然,但如果把报表和分析拆开来看,就会发现它们是两个截然不同的东西。

 

报表只是结果,而分析是过程,通过分析这个过程,告诉你造成结果的原因是什么。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

分析的过程,存在着两个不确定性:一是分析角度的不确定性。

 

比如,在分析费用的时候,会从费用的科目或分类(如管理费用、营业费用、固定费用或变动费用)、报销的部门或职员、时间等不同维度去分析,并且经常需要将这些维度进行组合。

 

另外一个不确定性就是分析思路的不确定性。比如同样看到公司的利润或目标完成得不好,不同的管理角色会从不同的分析路径去分析。

 

比如营销总监会从收入这一条线去分析,看看是哪个部门,哪一条产品线,哪个区域的业绩拖了后腿;而对于财务总监来说,则会更多的从成本-费用这一条路径去分析,看看是生产成本的问题,还是销售费用的问题。

 

如果是生产成本的问题,还需要搞清楚是采购成本的问题,还是人工成本的问题? 

 

如果我们把这两个概念搞清楚,也就明白为什么现在报表做不完,或者做了许多报表好像也没有什么用。

 

因为我们决策的场景在发生变化:今天是这个指标出了问题,明天是另外一个指标;今天的原因是这个,明天又可能是另外一个原因……

 

所以才导致企业里“表哥”、“表妹”非常多,(这里的表哥表妹是指专门制作报表的人),加班加点非常多。

 

由于财务部门最容易获得老板的信任,所以很多企业的营销或运营报表都是财务部门在做。

 

事实上,财务一直在做报表,却不是在做分析。

 

企业通常存在一种怪现象:那就是做报表的不用报表,用报表的不做报表。所以,做报表的人最怕下班前被领导叫进办公室,而领导则总是抱怨下面的人get不到点。

 

还有,很尴尬的是很多会计连财务指标怎么算都会忘记,就更别说如何通过指标分析财务数据。

 

我们从战略层面来看财务分析。

 

我个人认为,所谓的战略财务分析就是需要具备两个特征,一是从业务或者经营的角度来做财务分析,二是要让不懂财务的老板也能看明白。

 

为适应快节奏、高要求的现代企业要求,越来越多的企业试图通过杜邦分析来全景地显示出企业战略的各个方面,如钱是怎么赚到的,如果想赚到更多钱,该如何使劲。是提高杠杆还是增加收入?是降低成本费用以提高净利润?还是通过缩减固定资产以提高资产效率?

 

虽然有很多方法可以用来解决净资产收益率提高的问题,但企业在开经营会时,拿杜邦分析来汇报的估计还真是不多。

 

我们总结一下就会发现,不管是做什么样的财务分析,其难点无外乎是这几点:不是算不出来,而是没有时间算;指标知道怎么算,却不知道怎么用,根本没办法做多维动态分析等。 

 

 

四、利器

 

智能财务分析,财务数据分析

 

有这样一个工具,只要每天做凭证,输单据,不用人工计算,它的系统自动来算;甚至不用你结账,每天都可以出损益表,同时在前端还可以灵活地进行多维度分析,任意地穿透、钻取。

 

这样的工具就是我们所说的智能财务分析工具,它能快速地从财务软件中取数、建模、计算。这就是我们在财务工作中的“利器”。

 

今天就给大家分享一下奥威的智能财务分析工具(奥威BI平台)。

 

奥威BI的产品构成,包含以下两部分:

 

1、开发平台


智能财务分析,财务数据分析

 

在这个开发平台的基础上,有相应的标准解决方案,直接无缝集成用友和金蝶等市面上主流的财务软件和ERP,可以做到直接对接,不用开发就可以做相应的财务分析。

2、内存行计算模型


 

在十多年的积累当中,我们开发了一个独创的内存行业计算模型,通过这个内存计算模型我们可以非常轻松地做好财务分析。

 

大家想象一下,我们日常做的财务分析报表,无外乎就是各种财务指标及维度的排列组合,这些排列组合的变化是非常恐怖的,如果我们需要用数学的方法把它计算出来,是一个非常恐怖的组合量。

 

正是因为这些指标计算复杂,维度和指标的组合多变,也就决定了我们在做财务分析时的工作量是非常大的。

 

我们再来看一下现在企业里一般在做财务分析报表时采取的一些方式。绝大多数的企业呢,都是用第一种方式——从下往上看,即:用财务软件里面的一个模块(报表模块)来进行对外输出固定样式的一些报表制作。比如:给税局报的三张报表。它最大的问题,就是不够灵活,需要设很多公式,工作量非常大。

 

其实绝大多数企业都在用第二种方法进行企业内部的一些财务分析,那就是通过 Excel把财务软件中的科目余额表、科目表、辅助账等导出来,然后进行一些灵活的分析。Excel的透视表其实功能非常强大,它很方便进行公式定义,但有一个麻烦:就是我们每次都需要导入导出数据,不但麻烦,而且就怕出错。搞财务,是不能出任何岔子的。

 

第三种方式,是有些企业可能购买了一些财务第三方的报表软件,这些报表软件可以直接连接我们的数据库来取到数据,这就不需要我们导入导出了。但是仍然有一个很大的麻烦,就是在这种复杂多变的分析需求面前,仍然要设很多的公式,工作量非常大,甚至有很多需要IT人员的介入。

 

也正是因为如此,奥威软件研发了一个独特技术——行列内存计算模型,它能够根据行的公式来进行定义,然后不需要去管行和列如何组合。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

这些组合可以在前端由我们的用户自由地进行组合,所以后端的维护很简单,而前端的分析又很灵活。

 

接下来展示的就是大家肯定会非常喜欢的一个功能——一键生成图文报告,大家在开经营会议的时候免不了要做包含表格、图片还有文字的报告。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

以前我们经常是要花很多时间复制粘贴,然后把它形成一句话。这些报表或报告,每个月其实都是固定,只是我们的数据不同,需要改变。

 

以前我们是花了大量的时间去做这些报表,现在可以一键生成,不管几十页的报告,一分钟即可把它生成并导出。这样让我们有更多的时间去真正地思考,或者去分析这里面的数据。

 

因为时间的关系,我也不再做更多的展开与展示。

 

五、优术

 

智能财务分析,财务数据分析

 

“优术”的“术”就是方法,也就是在具体执行层面上,我们该如何去做。

 

这是我们的一个标准解决方案,它涵盖了企业的各个业务环节,从财务、销售、采购、仓库、生产、人力资源等。只要用ERP都可能会涉及到这些模块。

 

前面提到我们可以直接无缝集成用友或金蝶的全系列ERP产品,直接可以对接这些模块,然后来生成相应的分析主题。

 

今天我只给大家展财务分析主题,我们预置了有十多张的报表,包括:CFO驾驶舱,三张报表的分析,费用分析,营运资本分析,往来的分析,税控的分析,还有杜邦分析等等。

 

这个是CEOCFO的管理驾驶舱,实际上就是一个总的门户,让CEOCFO能一目了然地他所最关注的几个指标,比如说:收入、成本、利润、现金流、核心资产或资金流向情况等。

 

 

这个展示的是资产负债表分析,大家可能看上去会有些眼熟。这是我们借鉴了南海公学的黄旭斌老师,他给我们讲课时做了这么一个图,我觉得非常好,就是可以让不懂财务的老板能够比较直观地关注到资产负债表的核心要素。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

这个现金流量表分析也同样借鉴了黄老师的创意,可以比较直观地能够看到现金流量的流入、流出和净现金节流的情况。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

这里面其实最有价值的,我觉得就是那三个红点(黄旭斌总提到的“淤血”),即:企业里面,表面上看存货、固定资产、应收都是资产,但实际上很有可能就变成一个有毒的资产。

 

同时在该系统中,我们也进行了如下优化:把净流入出和利润可以很快地做一个横向对比,可以直接看到我们的的钱是在别人口袋,还是在自己的口袋。

 

这几张是我们针对营运资本分析的相关内容。现在很多企业都在进行OPM战略应用,就是尽量地去用别人的钱来做自己的生意。


智能财务分析,财务数据分析



智能财务分析,财务数据分析


 

智能财务分析,财务数据分析

 

智能财务分析,财务数据分析

 

换言之,就是要学会增加应付,减少应收和存货。所以我们就通过这三个指标去监控,并且可以综合地计算出我们的现金周转天数。

 

资金预测,因为很少有企业能够把所有资金预计的情况全部进到系统,所以我们可以通过把一个预测的模板给到我们的财务人员,可以快速地把它填报进去系统,然后让管理者能够随时可以监控到资金缺口,或者我们预计的状况是什么样。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

 费用分析,我们不但从常规的销售费用、管理费用、财务费用等几个分类的角度来看汇总和明细。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

我们还进行了固定费用和变动费用的自定义分类,这样更便于大家进行费用的管控;因为我们监控好我们的变动费用,才是可以进行精细化控制的一个主要之处。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

 杜邦分析,很多非上市公司的企业都不太关注这个指标,但那天听任总的课,给我的感触还是蛮大的。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

我觉得以后再跟企业讲一些财务分析的内容时,可以把杜邦分析好好地展开讲一下,但今天我就不详细说了。
 

 六、践行  


智能财务分析,财务数据分析

 

“践行”这一环节,是想跟大家简单汇报我们的客户他们是如何去使用这些智能财务分析软件。但是因为涉及到最终的使用成果,我们没有办法截图给大家(涉及企业内部真实的经营数据) 我简单跟大家分享他们原始的需求是什么样的,先展示两张我们一个餐饮连锁客户的例子。 这个企业用的是金蝶EAS,它在全国有几百家连锁餐饮门店,在整个财务管控这一块儿还是做的比较精细化:每个门店都是一个责任中心/核算单位,每个事业部和每个门店都要出利润表。 

 

智能财务分析,财务数据分析

 

智能财务分析,财务数据分析

 

大家可以想象一下,几百家门店,还有大概十来个事业部,要做这样的报表,每个月企业的工作量是有多大? 事实上,在企业里用财务软件真的没法解决这些报表分析的问题。 它们用了我们的软件之后,就能解决这些问题,以前要花大量的时间去做这些报表,现在完全是不需要手工做了。 接下来展示两张常见的“管理利润表”。

 

智能财务分析,财务数据分析

 

智能财务分析,财务数据分析

 

所谓的管理利润表,和利润表有点区别,就是它关注的是一些来自于业务系统的数据。所以上半部分是业务数据、费用等。
管理利润表除了融合了业务与财务的视角之外,在实践中最重要的就是解决实时性的问题——只要发生了订单,或者产生了费用,就应该可以实时的看到企业的经营利润情况。   

七、智能财务分析还有哪些价值? 

      今天讲到智能财务分析工具看似是更多地解决效率的问题。

      但事实上,这个简单的结论是依靠一个系统来实现的。这个系统包括一个系统化的思维方式加上一个可落地的系统工具。 1870年,爱迪生发明了电灯,10年后,他就把发电机在美国和英国的一些城市普及,并且已经开始把电力商品化,另外他还发明了电动机。 也就是说,发电机和电动机都有,各个工厂就可以直接用电力来干活:电灯、发电机、电动机等,这个一揽子解决方案,爱迪生在1880年时已给大家提供。 但是爱迪生很困惑,1890年时,美国工厂使用的动力当中,只有5%用的电力,绝大多数工厂还在使用蒸汽动力。

      直到1910年时,企业新建工厂还是优先选择蒸汽动力。电力相比蒸汽动力有很多优势:不用烧煤,污染少,想用就用,不用就可以关掉。电力这么好,为什么工厂还不赶紧用? 根本的原因在于当时的企业家还在像使用蒸汽机一样使用电动机,只不过把电动机接到原来蒸汽机的位置上而已,他们根本不知道电动机的正确用法。 经济学家说,要想发挥电力的优势,工厂的整个生产架构和工人的生产方式都必须另起炉灶,重新设计才可以,要围绕电力来进行生产的运行和管理。 同样的道理,为什么有的企业感觉用了信息化(核心是财务系统),但实质上并没有提高效率? 我们要思考如何才能够建立一套围绕着数据这个核心继续运营的系统。 智能财务分析不仅仅是一个技术工具,还是一个管理工具,同时还是一个数据驱动的运营系统。 就好像马云说的“五新”一样,其中我们的新能源就是数据,它将驱动着我们企业往前走。  

八、数字化升级的价值是什么?

      接下来,我简单地描绘数字化升级的价值。 

      
首先第一个价值,是可以为战略进行服务。 

      
在战略的规划、分析和制定的过程当中,每一个环节都需要很多数据做支撑,所以如果企业在这上面以数据为依据,而不是以经验为依据,将会使我们的战略制定更加科学。 

      
第二个价值,是可以为企业的持续增长与盈利提供数据的支撑。 

      
企业的增长应该是有多条路径,我们可以从结构化进行增长探索,还可以从创新型来进行增长探索。 当然在每一个路径的绘制过程当中,我们仍然是需要大量的数据来做支撑,否则还是会回到我们拍脑袋上。 

      
第三个价值,就是通过数据来驱动精细化的管理决策。 

      
我们做任何的管理决策基本步骤如下: 首先,我们希望能够直观地了解企业经营有没有异常,就是我们健康度是怎样的; 第二,如果发现不健康,一定要分析为什么会这样。 第三,在发现问题之后能够找到解决的办法,同时在采取了有效措施之后要进行对比,是不是达到了预期。 再回到我个人的观点:其实任何大数据或任何技术,它的核心价值就是提高效率。就是帮助企业和CFO能够快速地发现、识别、分析、解决和预测问题。


 


 

       最后,总结一下智能财务分析给财爷们带来的两点价值: 

      
第一,提高工作效率,让我们变得更轻松:手工做报表就好像是骑自行车,如果我们能实现智能分析,就好像有了高铁,速度不但快,而且靠谱。
 

      第二点,提升CFO的价值,从杜邦分析中挖掘公司的价值,从多维精细化的损益分析中提高效率(即提高利润),从税控指标分析中避开雷区,从立体化的资金分析中使公司运营游刃自如。
 

      以上便是奥威BI首席咨询顾问邹斌关于智能财务所有的一些经验分享以及个人看法,更多智能财务案例可登陆奥威BI官网进行了解